Налоговый вычет за обучение – это гарантия государства в возврате гражданину определенной суммы денежных средств, затраченной им на обучение (ст.219 НК РФ).

Как оформить налоговый вычет за обучение

Возврат государством подоходного налога лицу, получающему образовательные услуги на платной основе, возможен в случаях, если:

• гражданин официально трудоустроен согласно ТК РФ и уплачивает обязательный НДФЛ в размере 13% в пользу государства;
• учебное заведение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг населению (сюда могут относиться детские сады, школы, лагеря, техникумы, колледжи, высшие учебные заведения, а также образовательные учреждения, находящиеся за пределами РФ);
• гражданин оплачивает образовательные услуги своих детей (братьев, сестер) не старше 24 лет, обучающихся по очной форме;
• договор с образовательным заведением официально оформлен и заверен подписями и печатью;
• во всех документах (договорах, чеках, квитанциях об оплате) фигурирует имя лица, претендующего на налоговый вычет за обучение.

Размер налогового вычета

Гражданин, оплачивающий собственное образование, может вернуть не больше 15600р. в год, а за образование детей (братьев, сестер) – не больше 6500р. При этом сумма налогового вычета не превышает НДФЛ (13% от заработной платы).

Необходимые документы:

• Заверенная копия паспорта или свидетельства о рождении детей (братьев, сестер).
• Копия лицензии образовательного заведения на ведение обучающих услуг (за исключением случаев, когда в договоре зафиксированы реквизиты лицензии). Для учреждений, находящихся за границей, устав на двух языках, перевод заверяется нотариально.
• Договор на оказание  платных образовательных услуг или его заверенная копия. При возврате денег за образование близких родственников прилагается справка о дневной (очной) форме обучения.
• Квитанции, чеки об оплате за обучение или иной заверенный документ об отсутствии задолженностей (все письменные свидетельства, имеющие отношение к расходам за обучение).
• Справка о доходах формы 2НДФЛ (выдается по месту работы, подтверждает факт регулярного отчисления НДФЛ).
• Декларация 3НДФЛ (заполняется самостоятельно).
• Заявление о получении налогового вычета за обучение с указанием реквизитов получателя, составленное в свободной форме.

Налоговый вычет за обучение не выплачивается, если:

• обучение было оплачено из материнского капитала;
• плательщик не обременен трудовыми обязательствами или не указан в договоре;
• документы об оплате не касаются обучения (например: документы об оплате пересдачи экзамена или зачета без уважительной причины или квитанции об оплате питания в детском саду);
• учебное заведение не прошло обязательную аккредитацию.

С момента подачи вся документация проходит тщательную проверку на предмет подлинности и соответствия всем требованиям законодательства. Проверка может длиться около трех месяцев, после чего в течение 10 календарных дней денежные средства поступают на счет.

В случае возникновения каких-либо затруднений можно обратиться за консультацией в налоговый орган, где специалисты подскажут, как оформить налоговый вычет за обучение.